雷达财经出品 文 | 周慧 编 | 深海
近日，科创板首例欺诈发行案，迎来判决。
12 月 12 日，广东紫晶信息存储技术股份有限公司 （下称"紫晶存储"）发布公告称，因犯欺诈发行证券罪，公司被梅州市中级人民法院判处罚金 3700 万元。同时，公司 10 名涉案高管被判处有期徒刑并处罚金。
其中，公司实际控制人罗铁威、郑穆，因犯欺诈发行证券罪、违规披露、不披露重要信息罪，数罪并罚，抵扣此前羁押时间后，分别被处以有期徒刑七年及七年六个月，并处罚金 40 万元以及 50 万元。
2020 年 2 月，头顶"光存储第一股"的紫晶存储 A 股科创板成功上市，一时风光无限。上市当日，公司市值便突破百亿大关。此时，郑穆和罗铁威两人身家均接近 30 亿。
然而，紫晶存储上市后业绩的迅速变脸很快迎来监管部门的注意，郑穆、罗铁威等人为寻求公司上市，虚增营收及利润的财务造假行为遭到曝光，叠加未按规定披露的巨额对外担保，紫晶存储最终被终止上市，沦为"科创板退市第一股"。
作为公司创始人的郑穆、罗铁威，也吞下了自己种出的苦果，从明星科技公司的实控人沦为了阶下囚。
科创板首例欺诈发行案判了
12 月 12 日，已经退市的紫晶存储发布公告称，公司近日收到广东省梅州市中级人民法院出具刑事判决书【（2024）粤 14 刑初 23 号】，公司实际控制人郑穆、罗铁威及原财务总监李燕霞等 10 名管理人员，均被判处有期徒刑。
上述判决书显示，2017 年始，为实现公司上市及公开发行股票，被告人郑穆、罗铁威共同组织、指使被告人李燕霞、焦仕志、黄美珊、林海忠、谭君笙、魏强等人通过采取签订虚假购销合同、伪造物流单据、项目验收报告的方式虚增营业收入、利润，并通过提前确认营业收入、利润的手段进行财务造假。
公司上市后，为对外呈现公司良好业绩，郑穆、罗铁威等继续通过虚增营业收入和利润，隐瞒对外担保事项等手段进行财务造假，导致紫晶存储 2019 年至 2021 年年度报告中存在虚假记载，严重损害股东及投资人利益。
2023 年 7 月 7 日，紫晶存储因实施重大违法行为被上海证券交易所终止上市，并造成 17471 名投资者损失合计 10.97 亿元。
上述犯罪事实清楚，证据确实、充分。梅州市中级人民法院判决紫晶存储犯欺诈发行证券罪，并处罚金人民币 3700 万元。
同时，依据各被告人在造假事件中的角色和情节轻重，法院分别对其处以不同刑期及罚金。
具体来看，公司实际控制人郑穆，因犯欺诈发行证券罪、犯违规披露、不披露重要信息罪，数罪并罚，总和刑期八年六个月，并处罚金人民币 50 万元；决定执行有期徒刑七年六个月，并处罚金人民币 50 万元。
被告人罗铁威犯欺诈发行证券罪、违规披露、不披露重要信息罪，数罪并罚，总和刑期八年，并处罚金人民币 40 万元；决定执行有期徒刑七年，并处罚金人民币 40 万元。
被告人李燕霞犯欺诈发行证券罪、违规披露、不披露重要信息罪，数罪并罚，总和刑期七年六个月，并处罚金人民币 35 万元；决定执行有期徒刑六年六个月，并处罚金人民币 35 万元。
被告人焦仕志、黄美珊、谭君笙、林海忠 4 人犯欺诈发行证券罪、违规披露重要信息罪，数罪并罚，决定执行三年六个月至四年六个月不等有期徒刑，并处罚金人民币 15 万至 25 万元不等。
被告人钟国裕犯违规披露、不披露重要信息罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币 10 万元。
被告人丁杰犯违规披露重要信息罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币 10 万元。
被告人魏强犯欺诈发行证券罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）
上述刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日；罚金自判决生效之日起十日内缴纳，因本案被行政处罚已缴纳的罚款可折抵罚金。
紫晶存储在公告中透露，公司目前已停止经营，暂无解决进展及后续的处理计划，公司将根据相关事情进展情况及时披露事件进展。
据天眼查信息，紫晶存储目前仍处于存续状态。
昙花一现的"光储存第一股"
公开资料显示，紫晶存储成立于 2010 年，注册地址位于广东省梅州市，公司主要业务为海量光存储设备和高端可刻录蓝光光盘的研发，生产和销售。
作为曾头顶"光存储第一股"光环的企业，紫晶存储仅用三年时间便完成了从资本市场新星到"科创板退市第一股"的断崖式坠落。
2016 年 4 月 27 日，紫晶存储在全国股转系统（新三板）挂牌上市，股票代码为 835870。2018 年 7 月，公司从新三板摘牌。期间其三次增发股本，合计募集资金约 4.13 亿元。
2019 年 4 月，紫晶存储披露的科创板首次公开发行股票招股说明书显示，2016 年至 2018 年，公司分别实现营收 1.49 亿元、3.13 亿元、4.02 亿元；净利润为 0.33 亿元、0.54 亿元、1.05 亿元。
按照公司披露的数据来看，紫晶存储在此期间的营收和净利润均处于快速增长状态。
2020 年 2 月，紫晶存储正式登陆科创板，上市首日便迎来资本热捧，当日股价以 78.24 元收盘，较发行价 21.49 元大涨 264.08%，总市值瞬间攀升至 148.95 亿元，成为国内"光存储第一股"。
然而，紫晶存储上市后业绩迅速变脸。公司披露的 2020 年年报显示，公司营业收入为 5.63 亿元，同比增长 8.97%，净利润却同比下降 24.71% 至 1.04 亿元，呈现增收不增利的态势。
但这并非是公司最终的业绩，公司在 2021 年年报中，对 2020 年营收和净利润均大幅下修。其中，公司营收下修至 4.91 亿元，净利润下修至 8182.6 万元。
尽管下修了 2020 年的数据，但是紫晶存储 2021 年的业绩，相比 2020 年依旧处于下跌状态。
紫晶存储披露的 2021 年年报显示，公司全年营收同比下降 6.69% 至 4.58 亿元，净利润由盈转亏，同比暴跌 379.85% 至 -2.29 亿元。
同时，紫晶存储审计机构对其 2021 年财报出具了无法表示意见的审计报告。
业绩暴雷的同时，紫晶存储违法问题也逐渐浮出水面。
2022 年 2 月 11 日，紫晶存储发布公告称，因涉嫌信息披露违法违规，公司被证监会立案调查。2023 年 4 月，中国证监会对紫晶存储及其实际控制人郑穆、罗铁威，以及相关人员出具了《行政处罚决定书》以及《市场禁入决定书》。
经证监会查明，2017 年至 2020 年，紫晶存储通过开展虚假业务以及提前确认收入，分别虚增收入 0.43 亿元、1.11 亿元、2.71 亿元、3.28 亿元，分别占当期营收总额绝对值的 13.9%、27.75%、52.46%、58.26%；并分别虚增利润 0.22 亿元、0.39 亿元、1.45 亿元、1.69 亿元，占当期利润总额绝对值的 35.82%、32.59%、94.55%、150.21%。
此外，截至招股说明书签署日，紫晶存储未按规定披露对外担保余额合计 1.35 亿元，公司上市后，也未按规定披露对外担保事项。
2023 年 7 月 7 日，紫晶存储被上海证券交易所终止上市并摘牌，公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌转让，成为科创板首批退市公司之一。
超百亿市值"灰飞烟灭"
作为紫晶存储的创始人，郑穆和罗铁威的人生也随着公司的陨落发生了重大的转变，从明星科技股实控人，最终沦为阶下囚。
公开资料显示，郑穆，中国籍，无境外永久居留权，1971 年 11 月出生。1993 年，郑穆从广州机械学院机械设计专业毕业，随后前往广州永通音像制作有限公司工作，担任工程师。
1999 年，其职业发展迎来跃升，在广州维加辉荣科技有限公司担任总经理职务。2006 年起，郑穆任广州新格拉斯光盘设备有限公司总经理。
另一位实控人罗铁威于 1968 年 4 月出生。1990 年毕业于中山大学物理专业，本科学历。主要职业经历：1990 年至 2006 年任广州市新时代影音有限公司技术部经理，2006 年至 2014 年任广州晟力机械科技有限公司董事兼总经理。
2009 年，随着移动互联网的发展，以 FLASH，DRAM 为代表的半导体存储器成为了音像光盘行业的主流。嗅到其中商机的郑穆，随即与罗铁威共同出资 300 万元，于 2010 年创办了紫晶存储的前身紫晶光电。
起初，公司从存储设备做起。在郑穆的带领下，成为了中国唯一一家拥有 25G 蓝光光盘（BD-R）量产能力的企业。而随着国内数据中心发展，企业对存储"冷热分离"的需求不断增加，紫晶存储也获得了越来越多的资本关注。
然而，为了包装上市，自 2017 年起，郑穆、罗铁威组织指使公司多名高管进行财务造假，虚增了高额的营业收入及利润。自此，郑穆也亲手为自己创办的企业敲响了"丧钟"。
2020 年，公司成功登陆科创板，市值迅速突破百亿大关。作为创始人的郑穆，身家也暴涨至 30 亿元。
然而，纸终究包不住火，随着财务造假事件曝光，郑穆的命运也迎来转折。
2023 年 1 月，郑穆正式辞去董事长职务。同年 12 月，其因涉嫌欺诈发行证券罪，与罗铁威一同被梅州市人民检察院批准逮捕，羁押于梅州市梅县区看守所。随着近日一审判决正式落地，郑穆和罗铁威最终吞下苦果，从明星科技公司实控人沦为阶下囚。
截至 12 月 17 日，紫晶存储在新三板的市值仅剩 4188 万元，与其上市时的 148.95 亿元市值相比，超百亿市值已然"灰飞烟灭"。
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